人生各階段的十大需求

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如果將一個人從出生到死亡的各階段做需求劃分，大概不脫離收支儲蓄管理、投資理財規劃、緊急預備金提存、購屋置產計畫、信用／貸款運用、子女教育規劃、保險規劃、退休規劃、節稅規劃、信託規劃等十個範圍K

（1）要達成什麼樣的人生目標？（2）可以掌握的財產資源有多少？（3）如何有效的運用財產資源？（4）資產配置的比例如何建立？（5）如何調整資產配置組合？（6）可能發生的變數有哪些？（7）如何防止風險的破壞性？（8）如何建立經濟補償機制？等等。


財務規劃

財務規劃必定要做全面考量> 為了要使財務規劃能夠滿足人生各階段的需求，在進行的過程中，至少要考量到以下幾個方面才算完善。即：
（1）要達成什麼樣的人生目標？
（2）可以掌握的財產資源有多少？
（3）如何有效的運用財產資源？
（4）資產配置的比例如何建立？
（5）如何調整資產配置組合？
（6）可能發生的變數有哪些？
（7）如何防止風險的破壞性？
（8）如何建立經濟補償機制？等等。

財務規劃至少包括人生各階段的十大需求
如果將一個人從出生到死亡的各階段做需求劃分，大概不脫離收支儲蓄管理、投資理財規劃、緊急預備金提存、購屋置產計畫、信用／貸款運用、子女教育規劃、保險規劃、退休規劃、節稅規劃、信託規劃等十個範圍，若能滿足人生各階段需求，則一生福福泰泰、平安喜樂；若有很多需求未能滿足，則一生跌跌撞撞、抑鬱寡歡。


在需求分析理論中，通常會把各種需求用量化的方式顯示出來，再對照現有的財產資源，這樣就很容易找出需求缺口，並且尋求滿足人生需求的解決方案。
舉例來說，某甲預計10年後要培養子女接受高等教育，估算學雜費大約要120萬，某甲心想活存帳戶裡隨時保有20萬元以上的備用資金沒問題，所以子女教育預算尚有100萬的缺口，如果現在開始進行，運用定期定額的方式投資共同基金，在基金年報酬率5%的前提下，依照複利現值折算，某甲每個月必須投資約6,625元，如此一來便可在10年後滿足子女高等教育的需求。

從需求導向來說，大部分家庭都有子女教育規劃的需求，但是，家庭資產可能有富裕者，可能有貧窮者，相信不論再怎麼辛苦的父母都會希望自己的子女能接受良好的教育。

由於子女教育規劃是財務規劃的一部分，所有的家庭都有這方面的需要，從這點就可以充分解釋「財務規劃並不是有錢人的專屬權利」，即使是資產薄弱的家庭，只要找到好的解決方案，並且持之以恆的去執行，就能滿足人生當中的某一項需求。

所以說，如何妥善運用現有和未來的財產資源？如何尋求滿足人生各階段需求的具體作法？這些都是財務規劃工程中的重要事項。

財務規劃做法必須有效
經驗不足的理財顧問幫客戶做的財務規劃可能是失敗的，例如客戶預計10年後要幫子女準備一筆教育準備金，理論上用定期定額的方式投資共同基金是對的，問題是如果理財顧問建議的基金績效表現很差，10年不到就被結算掉，或是客戶根本不能堅持10年的定期定額投資，很可能就無法完成子女教育準備金的計劃。
此時，一個有效的基金投資計畫除了持續的定期定額投資外，應該要考慮的範圍還包括：（1）經濟發展、（2）景氣循環、（3）產業研究、（4）匯率波動、（5）基金特性、（6）公開說明書、（7）基金經理人的操作策略、（8）基金風險指標，例如標準差、貝他係數、夏普指數等等。唯有透過有效的作法，財務規劃的目的才能達成，倘若方法錯誤或是風險發生，則前功盡棄，很可能連重新來過的機會都沒有。

財務規劃攸關財產整合運用
財務規劃進行中可運用的財產包括現有財產和未來財產兩項，其範圍涵蓋：
（1）「現有財產」：指的是目前可以被掌握和運用的「動產、不動產以及一切有財產價值的權利」，例如現金、存款、股票、基金、房地產、租金收入、著作權、專利權…等等。
（2）「未來財產」：指的是將來預期可得的財產，例如工作所得、權利金收入、保險年金、老人年金、退休金（月退俸）、受贈財產、繼承財產，甚至包括樂透彩金等等。

從以上簡單的說明，可以得知財產的範圍相當廣泛，FPS財務規劃師如果將思考範圍放寬一點，就會發現某個客戶現在雖然資產不多，但是不代表他就窮途潦倒一生。或許客戶努力工作幾年之後會累積可觀的財產，或是未來的某個時點會有繼承，所以應該將每個人都看成是財務規劃的準客戶才對，如此一來經營客戶的層次自然會變得更加寬廣。唯有人人都享有財務規劃的服務時，「財務規劃全民化」的理念才能落實。

在財務規劃進行的過程中，通常會採用「目標順序法」或「目標並進法」來完成財務目標。例如一年後想換部新車，五年後預計送小孩出國留學，十年後要過安穩的退休生活，規劃者將財務目標按順序逐一進行的作法，則是「目標順序法」；倘若同時進行，則是「目標並進法」。

姑且不論採用「目標順序法」或「目標並進法」，絕對和可運用的財產有關。財力雄厚者，「目標並進法」可以同時完成多項理財目標，此時可能要將現有的存款、股票、保險、不動產或其他資產做最妥善的運用，以達成最大的效果；財力不足者，「目標順序法」不失為好方法，規劃者可以在有限的財產資源中尋求適當的金融商品來完成其財務目標。

不論採用哪種方式，如何將現有及未來的財產做好整合運用及通盤考量，則攸關財務規劃成功與否。

財務規劃必定要做全面考量> 為了要使財務規劃能夠滿足人生各階段的需求，在進行的過程中，至少要考量到以下幾個方面才算完善。即：（1）要達成什麼樣的人生目標？（2）可以掌握的財產資源有多少？（3）如何有效的運用財產資源？（4）資產配置的比例如何建立？（5）如何調整資產配置組合？（6）可能發生的變數有哪些？（7）如何防止風險的破壞性？（8）如何建立經濟補償機制？等等。

就全面性考量的立場來說，考慮的愈詳細愈好，這樣才能不斷的「持盈保泰」，避免因為財產資源運用不當或風險發生而無法完成長遠的財務規劃目標。
正因為財務規劃是一種生活化的應用科學，所以它會圍繞在每個人身邊，無論男女老幼或貧窮富貴，只要妥善做好財務規劃，相信人人都有機會完成財富夢想。

接下來舉幾個生活上的案例說明「財務規劃全民化」的理念：

案例1
陳小姐原本在某中小企業擔任內勤職員，工作年資約15年，適逢新制勞工退休金條例實施，該公司設法予以逼退，陳小姐頓時失去工作，收入當然隨之中斷。
站在財務規劃的立場，可以從幾個方面建議陳小姐：（1）設法尋求新工作、（2）考慮自己創業，不過要審慎評估，並且注意創業風險、（3）趁此空檔培養第二專長、（4）動用部分儲蓄當日常生活費用、（5）在收入未穩定之前，不要進行任何投資、（6）慎防各種詐欺風險。
小結：陳小姐財務規劃的重點在於「收支儲蓄管理」。

案例2
從事業務工作的張先生平常收入相當不錯，也因此養成了愛用名牌的習慣。後來因為疏於拜訪客戶，再加上整個大環境的改變，張先生的業績收入大不如前。不過，張先生的生活花用並沒有因為收入減少而做調整，反而藉口工作壓力太大而大肆刷卡消費，幾個月下來，張先生已是一身卡債。
此時，要建議張先生做好以下幾項財務規劃：（1）尋求循環利息最低的銀行做卡債整合、（2）運用低利率負債清償高利率負債，例如用房貸或保單貸款清償卡債、（3）盡量剪卡，一張不留、（4）使用現金，控制預算、（5）鼓勵自己多拜訪客戶，將消極的心態轉為積極的行動，藉此增加收入、（6）多參與公益，了解生命的價值。
小結：張先生財務規劃的重點在於「負債管理」。

案例3
王先生老年得子又逢喪偶，所以對獨子寵愛有加，小孩也因此不學無術，終日在外惹事生非。王先生已屆齡退休，身邊剛好有一筆退休金，為數並不多，其他財產也只剩一幢公寓自住。站在財務規劃的立場，強烈建議王先生這麼做：（1）將退休金及房子交付信託，避免兒子起惡念、（2）慎防各種詐欺，凡事勿起貪念、（3）進行投資時務必選擇保本保息的工具、（4）要求小孩謹言慎行，避免侵權行為的賠償責任、（5）提撥一點預算建置火險、車險等財產保險或責任保險的風險轉移機制。
小結：王先生財務規劃的重點在於「保本保息」及「防止侵權行為發生」。

案例4
林老先生現年65歲，是某建設公司的老闆，早年因為建築業景氣加上事業經營有成，林老闆累積了可觀的財富。自從不動產景氣滑落以來，林老闆逐漸淡出建築業，同時成立一家資產管理公司，聘請專人為他進行投資，並藉此將某些資產移轉到境外。
如果要建議林老闆做財務規劃，可以考慮以下幾個作法：（1）設法將課稅資產轉為免稅資產，例如購買高額保單、（2）降低課稅級距，例如用現金買不動產，在遺產稅計算中不動產是以公告現值計算遺產價值，而非市值、（3）創造負債，刻意運用不動產抵押貸款的方式預留扣除額、（4）善用免稅贈與的方式分散財產、（5）不妨考慮成立公益信託，除了有效節稅外，還可以造福社會、（6）財產移轉到海外之行為小心國稅局盯上 。
小結：林老先生財務規劃的重點在於「合法的節稅規劃」。

總之，筆者深信「財務規劃應該是全民的權利，而不是有錢人的專屬權利！」，如果這個理念可以落實，則財務規劃將為每個人帶來美麗的財富人生，讓每個人都有機會完成財富夢想。

（作者是IAAFP國際認證財務規劃師協會執行長）
【2006/12/10 經濟日報】